Daň z dedičstva pod tlakom: prichádza veľká reforma?

Daň z dedičstva pod tlakom: prichádza veľká reforma?

V Nemecku sa prostredníctvom dedičstva a darov každý rok rozdelí skutočne veľké množstvo peňazí. Podľa odhadov sem prúdi okolo 400 miliárd eur, no mnohí dediči nemusia platiť ani cent z dane. Federálna vláda teraz naznačuje reformu t-online, čím narastá tlak na problémy súvisiace s konečnou platnosťou. Len za posledných desať rokov zmenilo majiteľa 463 dedičstiev v hodnote vyše 100 miliónov eur, pričom vo vyše 50 % z týchto prípadov nebola daň zaplatená.

Vyzerá to tak, že oslobodenie od daní pre obchodné aktíva, farmy a podiely v korporáciách môže stáť vládu miliardy. Podľa správy o dotáciách federálnej vlády prichádza štát kvôli týmto výnimkám ročne o ohromných 8,8 miliardy eur. Okolnosť, ktorú ľavicový držiteľ rozpočtu Dietmar Bartsch označil za „najnespravodlivejšiu daň v krajine“ a vyzval na zatvorenie daňových medzier.

Paradoxná situácia

Debata o dani z dedičstva ukazuje jasne viditeľný paradox: mnohí ľudia sa domnievajú, že by sa ich prípadná reforma dotkla, hoci pre väčšinu to tak nie je. V Nemecku, kde horných 10 % vlastní takmer 60 % celkového bohatstva, je pocit nespravodlivého rozdelenia bohatstva citeľný. ZDF tiež varuje pred rastúcou rozpočtovou dierou, ktorú predpovedá minister financií Christian Lindner.

Téma je výbušná a mnohí volajú po spravodlivej dani z dedičstva a darovania. Návrhy na reformu sú rôzne, od zrušenia určitých pravidiel o výnimkách až po zlúčenie daní z dedičstva a darovania do doživotnej dane z prevodu. Dr. Andrä Gärber z nadácie Friedricha Eberta považuje reformy za kľúč k zníženiu koncentrácie bohatstva a posilneniu štátnych financií.

Prídavky a daňové predpisy

Daňové triedy sú jasne regulované. Manželia a registrovaní partneri môžu dediť bez dane až 500-tisíc eur, deti do 400-tisíc eur a vnúčatá dokonca 200-tisíc eur. Súrodenci a ďalší príbuzní sa naopak musia uspokojiť so skromnými 20-tisíc eurami. Dedičská daň však zostáva citlivou otázkou, keďže sadzby sa značne líšia od 7 % do 50 % v závislosti od daňovej skupiny. Fachanwalt informuje o rôznych daňových triedach a vyberaní dane zo zdedeného majetku, ak poručiteľ alebo dedič žije v Nemecku.

Pozoruhodné sú však aj daňové úľavy pre obytné budovy: manželia môžu zdediť celý dom, zatiaľ čo deti dostávajú až 200 metrov štvorcových oslobodených od dane. Pravidlo, ktoré podľa kritikov zvyšuje koncentráciu bohatstva a dostáva rodinné podniky pod tlak.

Cesta k reforme

Názory v rámci politického prostredia sú rozdelené. Šéf CSU Markus Söder sa domnieva, že výšku daní treba ponechať na štáty, čo kancelár Friedrich Merz považuje za nereálne. Zatiaľ čo niektorí politici volajú po okamžitých opatreniach, Nadácia Family Business Foundation varuje, že vyššie zdanenie by mohlo ohroziť podstatu rodinných firiem. Možný dodatočný ročný príjem až päť miliárd eur prostredníctvom reformy by však mohol významne prispieť k stabilite rozpočtu.

Či a kedy tieto reformy skutočne prídu, sa uvidí. Jedna vec je však jasná: diskusia o dani z dedičstva nás na chvíľu zamestná a má potenciál ovplyvniť politické prostredie. Jedinou otázkou je, či máte odvahu podniknúť potrebné kroky.